第一节 股份有限公司的设立

（一）设立原则

我国公司法规定，股份有限公司的设立必须经过（国务院授权的部门）或者（省级人民政府）批准，即公司设立采取“行政许可”设立的原则。（提示：多选题、判断题，注意地方政府一级只有省级才可，省级以下均无权。）

（二）设立方式

1、股份有限公司的设立可以采取（发起设立）与（募集设立）两种方式。（多选）

2、两种设立方式的区别：（单选或判断，在给出具体实例时能够判断出是采取哪种方式设立的）

发起设立募集设立

发起人认购股份数量全部部分

社会公众认购数量 无发起人认购剩余部分

3、《公司法》颁布之前，募集设立方式分为（定向募集）和（社会募集）两种，《公司法》实施后，募集设立方式均指向（社会募集）设立。（选择、判断，注意目前已经没有定向募集方式）

（三）设立条件

1、《公司法》规定的设立股份有限公司应当具备的条件：（重点内容。多选，如给出某个公司现有的条件，由考生判断它是否具备申请设立股份有限公司的条件，或给出一个“股份有限公司”，让考生判断它有哪些项目不符合条件;判断时应从下面6个方面逐个检查核对，重点是前4项）

（1）发起人符合法定人数。应当有5人以上（含5人）为发起人，其中须有半数以上在中国境内有住所;国有企业改建的可以少于5人且以募集方式设立。

（2）发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额。（把握以下3个要点）

①注册资本最低为1000万元人民币;

②发起人认购的股份不得少于总股份的35%;

③若还要上市，股本总额最低为5000万元人民币。

（3）股份发行及筹办事项符合法律规定。（即按规定完成必要的审批程序）

（4）（发起人）制定公司章程，并经（创立大会）通过。向社会公开募集股份的，须向中国证监会报送公司章程。（单选）

（5）有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。

（6）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。

2、发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除下述3种情况外，不得抽回资本。（重要的多选题和有关判断题）

（1）募股期结束后未募足股份;

（2）发起人未按期召开创立大会;

（3）创立大会决议不设立公司。

3、发起人起草公司章程应当依据（《公司法》）、（《到香港上市公司章程必备条款》）、（《到境外上市公司章程必备条款》）、（《上市公司章程指引》）的要求进

（四）设立程序

股份公司的设立程序经过五个步骤：（确定发起人）、（申请与报批）、（募股缴款或发起人出资）、（创立）、（注册登记）。（重点内容，可以作为多选题，也可作为判断题或综合分析题，给出某股份公司的设立过程，让考生指出其程序上缺乏的步骤或程序不合理之处）

（1）确定发起人，签订发起人协议。

（2）申请与报批：由发起人或筹委会先向（工商部门）申请企业（名称预先核准），再向设立股份公司的审批部门申请;涉及到（国有资产）、（基本建设项目）、（技改项目）、（外商投资）的，还要分别向有关政府部门报批。（注意这个顺序和行为主体，选择）

（3）募股缴款或发起人出资：其中以非货币资产等抵作股款的，应当办理财产权转移的手续。股款缴足后，要验资;如是募集设立，验资方需具有证券业务资格。（注意对验资的要求）

（4）创立：注意在两种设立方式下创立步骤的区别：（在判断题中常见）

（5）登记：由（董事会）向（省级以上工商部门）申请设立登记，公司营业执照签发之日为公司成立日期。

(编辑： 李文芳)